I vantaggi fiscali del 529 College Savings Plan del North Carolina

Contenuto

• Investire nel piano
• Commissioni e spese
• 529 Piano vs. Altri conti di risparmio
• Esenzione fiscale sulle donazioni
• Prelievi non qualificati

Recensito da Peggy James è una CPA con 8 anni di esperienza in contabilità e finanza aziendale che attualmente lavora in un'università privata e, prima della sua carriera di contabile, ha trascorso 18 anni nella pubblicità sui giornali. È anche scrittrice freelance e consulente aziendale. Articolo recensito il 10 agosto 2020 Leggi The Balance's

Se hai intenzione di mandare un figlio o un'altra persona cara all'università e vivi nella Carolina del Nord, dovresti conoscere il piano di risparmio per il college 529 dello stato. Gli investimenti in questo conto crescono esenti da imposte sul reddito federali e statali e tutti i prelievi utilizzati per le spese di istruzione superiore qualificata sono esenti dall'imposta sul reddito federale e statale. Tuttavia, i contributi versati al piano non sono deducibili dal reddito ai fini fiscali statali.

Attraverso questo piano, i membri della famiglia e persino gli amici possono contribuire al fondo universitario di un bambino. Dal 1 ° gennaio 2018, 529 conti possono essere utilizzati anche per le spese di una scuola elementare o superiore. Il denaro del piano universitario deve essere utilizzato per spese qualificate come tasse scolastiche e tasse, vitto e alloggio (con alcune limitazioni), libri, forniture e qualsiasi attrezzatura richiesta per l'iscrizione o la frequenza. L'importo massimo che può essere salvato per un singolo beneficiario è di $ 400.000.

I residenti negli Stati Uniti possono partecipare a 529 piani per uno stato in cui non vivono, ma in questo modo potrebbero perdere i benefici fiscali nazionali.

Investire nel piano

Il piano NC 529, come altri piani statali simili, prende il nome dalla sezione numerata del codice dell'Internal Revenue Service che ha autorizzato gli stati a crearli. I partecipanti al piano della Carolina del Nord hanno tre scelte di investimento:

• Un conto di deposito assicurato a livello federale fornito dalla cooperativa di credito dei dipendenti statali
• Opzioni di investimento basate sull'età Vanguard
• Opzioni di investimento individuali all'avanguardia

I contributi e gli interessi guadagnati sul conto di deposito sono garantiti dalla cooperativa di credito e assicurati dalla National Credit Union Administration.

Le ultime due scelte consistono in fondi indicizzati e altri fondi gestiti da Vanguard Group Inc. Sono disponibili tre opzioni basate sull'età che sono anche ponderate tra le scelte di investimento in base al livello di rischio desiderato dagli investitori: aggressivo, moderato o conservatore. Quando un bambino invecchia, il saldo degli investimenti tra fondi azionari, fondi obbligazionari e riserve a breve termine viene automaticamente modificato in corrispondenza o in prossimità del compleanno del beneficiario. In generale, più giovane è il beneficiario, maggiore è la percentuale di azioni nella miscela di investimento e minore è il livello di rischio, minore è la percentuale di azioni. Tutte e tre le opzioni basate sull'età finiscono per avere la maggior parte o tutto il denaro investito in obbligazioni o riserve a breve termine.

Le singole opzioni di investimento non vengono ribilanciate in base all'età del beneficiario. È possibile scegliere tra nove portafogli, cinque dei quali sono costituiti da più fondi. I cinque portafogli multi-fondo differiscono in termini di rischio: dalla crescita aggressiva al focus sulla generazione di reddito. I quattro portafogli di un unico fondo cercano di eguagliare il rendimento di un indice azionario o obbligazionario o di accumulare interessi.

Commissioni e spese

Il conto di deposito è soggetto a una commissione amministrativa annuale pari allo 0,25% dell'importo investito. Le opzioni Vanguard sono soggette a commissioni amministrative annuali e spese di investimento pari allo 0,31% -0,39% dell'importo investito. I ritorni non sono garantiti e gli investimenti effettuati nei piani Vanguard potrebbero perdere denaro.

529 Piano vs. Altri conti di risparmio

I residenti della Carolina del Nord dovrebbero verificare se sarebbe più vantaggioso investire in un altro tipo di conto per le spese universitarie, come un conto di risparmio per l'istruzione Coverdell o un conto di custodia per trasferimenti uniformi a minori o doni uniformi a minori. Consulta un consulente finanziario o un professionista simile per sapere quale piano ti darà i maggiori vantaggi.

Esenzione fiscale sulle donazioni

I residenti della Carolina del Nord possono contribuire con $ 75.000 in un anno ($ 150.000 per una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta) per beneficiario senza incorrere in una tassa federale sulle donazioni. Tuttavia, il donatore oi donatori non possono fare regali aggiuntivi a quel beneficiario per cinque anni. In alternativa, un singolo donatore può rinunciare a $ 15.000 all'anno ogni anno e una coppia sposata può contribuire fino a $ 30.000 senza incorrere nella tassa sulle donazioni.

Prelievi non qualificati

Tutti i prelievi del piano utilizzati per qualcosa di diverso dalle spese di istruzione qualificata sono soggetti a imposte sul reddito federali e statali, nonché a una sanzione fiscale federale del 10%.

The Balance non fornisce consulenza e servizi fiscali, di investimento o finanziari. Le informazioni vengono presentate senza considerare gli obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio o le circostanze finanziarie di un investitore specifico e potrebbero non essere adatte a tutti gli investitori. I rendimenti passati non sono indicativi di risultati futuri. Investire comporta dei rischi inclusa la possibile perdita del capitale.