Trust Testamentary e Inter Vivos

Contenuto

• Fondi fiduciari testamentari
• Fondi fiduciari Inter Vivos
• Fondi fiduciari revocabili e irrevocabili
• Quale fondo fiduciario è giusto per la tua situazione?

I fondi fiduciari sono stati a lungo utilizzati per trasferire ricchezza tra i membri della famiglia. Variano in uso (cioè, dal lasciare dietro di sé beni a determinate persone per garantire che un bambino abbia un flusso costante di denaro). Nel mondo dei fondi fiduciari esistono due grandi categorie: fondi fiduciari testamentari e fondi fiduciari viventi (questi ultimi sono noti anche come fondi fiduciari inter vivos). I fondi fiduciari testamentari si formano dopo la morte del concedente mentre i trust viventi si formano mentre il concedente è ancora vivo.

Fondi fiduciari testamentari

Un fondo fiduciario testamentario nasce alla morte del concedente, la persona che istituisce il fondo fiduciario, come prescritto nel suo testamento. Uno svantaggio di questo approccio è che le attività utilizzate per finanziare la fiducia passeranno quasi certamente attraverso il processo di successione. Ciò potrebbe portare a risultati che il concedente non avrebbe mai desiderato.

Ad esempio, immagina una coppia sposata con un patrimonio di $ 2.000.000. Muoiono e la loro volontà richiede che tutti i loro beni siano collocati in un fondo fiduciario, a quel punto il denaro sarà investito in azioni blue-chip. Quando i loro due figli piccoli compiranno 18 anni, riceveranno una distribuzione del 4% dalla fiducia, divisa equamente tra di loro.

Quando compiono 30 anni, l'intero trust termina e il denaro viene distribuito equamente tra i due beneficiari. La banca che ha gestito gli affari finanziari della famiglia funge da fiduciario istituzionale, investendo i soldi e assicurandosi che siano rispettati i termini del trust e le leggi statali pertinenti.

Questo è un fondo fiduciario testamentario poiché non esisteva fino alla morte dei genitori.

Fondi fiduciari Inter Vivos

I fondi fiduciari inter vivos (noti anche come fondi fiduciari viventi) vengono creati mentre il concedente è vivo. Per un fondo fiduciario inter vivos, il concedente può fungere sia da fiduciario che da beneficiario. Ciò riduce le protezioni dei beni disponibili e toglie i vantaggi fiscali più immediati, ma può proteggere gli anziani da familiari o amici violenti. Quando un concedente muore, l'intera porzione del patrimonio che era all'interno del fondo fiduciario dovrebbe eludere la successione e iniziare immediatamente a beneficiare dei beneficiari potenziali, che vengono nominati in anticipo. Può essere chiunque, compresi i tuoi figli, nipoti, nipoti, un amico di una vita o un ente di beneficenza.

Immagina che la stessa coppia sposata nell'esempio sopra decida di creare due fondi fiduciari per i propri figli. Si nominano fiduciari e donano $ 100.000 in ogni fondo. I due bambini non riceveranno alcuna distribuzione fino a quando non avranno compiuto 18 anni, quando il fondo inizierà a pagare il 3% del suo patrimonio netto ogni anno per sostenere le spese di soggiorno.

Di tanto in tanto, la coppia può fare regali aggiuntivi ai saldi del fondo fiduciario. Possono contribuire in contanti o, in alcuni casi, includere altri beni come investimenti immobiliari. Le famiglie che possiedono imprese possono considerare di contribuire con il capitale proprio delle loro aziende.

Si tratta di un trust inter vivos, poiché si è formato durante la vita del concedente. Non è stata necessaria la morte per innescare la creazione del trust stesso.

Fondi fiduciari revocabili e irrevocabili

Se un trust è revocabile, il concedente può modificarlo durante la sua vita. In altre parole, il fondo fiduciario può essere annullato. La forma più popolare di tale trust è nota come revocable living trust, che offre un modo per ridurre le tasse di successione.

Se un trust è irrevocabile, il concedente non può ritirare i soldi o le attività una volta che il fondo fiduciario è stato istituito. Non ci sono "riporti", quindi devi assicurarti che sia strutturato correttamente. A parità di condizioni, i fondi fiduciari irrevocabili forniscono la massima protezione patrimoniale contro i creditori e i giudizi avversi perché la proprietà non appartiene veramente né al concedente né al beneficiario.

Quale fondo fiduciario è giusto per la tua situazione?

La legge sui fondi fiduciari è una di quelle aree in cui non esiste alcun sostituto per una consulenza legale qualificata da parte di avvocati competenti e altamente rispettati, specializzati nel settore. Le leggi in ogni stato sono diverse, così come i termini di ogni fondo fiduciario.

Dovresti essere il più accurato possibile quando pianifichi un trust. Se non viene fatto correttamente dall'inizio, gli avvocati potrebbero finire per ottenerlo dopo che te ne sei andato quando la tua famiglia sta litigando per i beni.