Ereditato IRA: come funziona e regole di distribuzione per i beneficiari

Contenuto

• Cos'è un IRA ereditato?
• Regole IRA ereditate per i coniugi
• Commissioni
• Commissioni
• Commissioni
• Conto minimo
• Conto minimo
• Conto minimo
• Promozione
• Promozione
• Promozione
• Regole IRA ereditate per i beneficiari non coniugi
• Quali sono le regole di distribuzione per un'IRA ereditata?
• Qual è la regola dei 5 anni per un'IRA ereditata?
• Tasse sul prelievo di denaro da un'IRA ereditata

Molti o tutti i prodotti qui presentati provengono dai nostri partner che ci compensano. Ciò può influenzare i prodotti di cui scriviamo e dove e come il prodotto appare su una pagina. Tuttavia, ciò non influenza le nostre valutazioni. Le nostre opinioni sono le nostre. Ecco un elenco dei nostri partner e come guadagniamo. Le informazioni sugli investimenti fornite in questa pagina sono solo a scopo didattico. NerdWallet non offre servizi di consulenza o intermediazione, né consiglia o consiglia agli investitori di acquistare o vendere particolari azioni o titoli.

Ecco le regole sugli IRA ereditati che possono aiutarti a ottenere il massimo dai soldi che erediti ed evitare una sorpresa sul momento delle tasse.

Cos'è un IRA ereditato?

Un IRA ereditato, spesso chiamato IRA beneficiario, è un conto aperto per qualcuno che eredita un conto pensionistico individuale o un conto del piano pensionistico quando il proprietario originale muore. Qualsiasi persona, patrimonio o trust può ereditare un'IRA, ma i coniugi hanno maggiore flessibilità nell'utilizzo di un'IRA ereditata.

Regole IRA ereditate per i coniugi

Se sei l'unico beneficiario dell'IRA del tuo coniuge, puoi rilevare l'account (noto anche come trasferimento coniugale o "presumendo" l'IRA) e l'IRS lo tratterà come se fosse stato tuo da sempre.

• Puoi farlo designandoti come proprietario del conto esistente, trasferendo i beni dal conto del defunto a un IRA esistente (un conto Roth o tradizionale, purché abbia lo stesso trattamento fiscale).

• Puoi anche creare un nuovo account per questo scopo.

Regole IRA ereditate per i beneficiari non coniugi

È necessario un po 'più di lavoro amministrativo se sei un non coniuge che eredita un'IRA (esclusivamente o quando è lasciato a più persone) o un coniuge che non è l'unico beneficiario.

• L'IRS non ti consente di trasferire i soldi da un'IRA ereditata in uno dei tuoi conti esistenti. Invece, dovrai trasferire la tua parte delle risorse in una nuova IRA istituita e formalmente denominata come IRA ereditata; ad esempio, (Nome del proprietario deceduto) a beneficio di (Il tuo nome).

  
  

• Nessun contributo aggiuntivo è consentito nel nuovo account IRA ereditato.

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Quali sono le regole di distribuzione per un'IRA ereditata?

A causa del Secure Act, che è stato firmato in legge nel dicembre 2019, la maggior parte (ma non tutti) i beneficiari dell'IRA devono esaurire un'IRA ereditata entro 10 anni dalla morte del titolare dell'account. Questo si applica agli IRA ereditati se il proprietario è deceduto dopo il 31 dicembre 2019.

Non c'è limite a quando o con che frequenza prelevare denaro dal conto, a condizione che il conto sia vuoto entro la fine dei 10 anni. Cioè, puoi scegliere di ritirare tutto il denaro in una volta, puoi lasciarlo lì per un decennio e poi ritirare tutto, oppure puoi ritirare le distribuzioni nel tempo. (Tieni presente che con un IRA tradizionale, ogni prelievo verrà conteggiato come reddito e soggetto a tasse nell'anno in cui effettui il prelievo.)

Ci sono alcune eccezioni alla regola dei 10 anni:

• Hai ereditato l'IRA da tua moglie. Puoi trattare questo account come se fosse il tuo. Se è un Roth IRA, non devi prelevare alcun prelievo nel corso della tua vita. Se si tratta di un IRA tradizionale, le distribuzioni obbligatorie iniziano quando si raggiungono i 72 anni (vedere di più sulle regole di distribuzione IRA tradizionali).

• Sei un bambino minorenne. Devi iniziare le distribuzioni, ma verranno calcolate in base alla tua aspettativa di vita. Questa regola si applica solo fino a quando non raggiungi la "maggiore età", che nella maggior parte degli stati è 18. A quel punto, hai 10 anni per ritirare l'intero account.

• Sei cronicamente malato o disabile. Puoi allungare le distribuzioni IRA nel corso della tua vita.

• Non hai più di 10 anni in meno del proprietario dell'account. I prelievi possono essere allungati per tutta la vita.

Qual è la regola dei 5 anni per un'IRA ereditata?

I beneficiari Roth IRA possono ritirare i contributi esentasse in qualsiasi momento. Nota qui che stiamo parlando dei contributi Roth IRA. I guadagni di un Roth ereditato possono anche essere ritirati esentasse, a condizione che il conto fosse aperto da almeno cinque anni al momento della morte del titolare del conto.

La cosiddetta regola dei cinque anni è fondamentale: se il Roth IRA aveva meno di 5 anni alla morte del proprietario originale, dovrai pagare le tasse sui guadagni che ritiri. (Qui ci sono maggiori dettagli sulla regola dei 5 anni per i ritiri Roth IRA.)

»Leggi i nostri suggerimenti su cosa fare se erediti un Roth IRA

Tasse sul prelievo di denaro da un'IRA ereditata

Per quanto allettante possa essere quello di incassare un'IRA ereditata (chiamata distribuzione forfettaria), procedi con cautela. Scegliere l'opzione "Las Vegas o fallire" potrebbe lasciarti a causa di una grossa somma quando è il momento di presentare le tasse. I prelievi da un IRA tradizionale generalmente sono tassabili come reddito, all'aliquota dell'imposta sul reddito.