Moduli aziendali IRS: un elenco completo

Contenuto

• Moduli aziendali IRS: le basi
• Moduli aziendali IRS: avvio di una nuova attività
• Modulo SS-4: richiesta di numero di identificazione del datore di lavoro
• Moduli aziendali IRS: presentazione e pagamento delle tasse aziendali
• Moduli commerciali IRS per imprese individuali
• Moduli commerciali IRS per partnership
• Moduli commerciali IRS per aziende
• Moduli commerciali IRS per società a responsabilità limitata
• Moduli aziendali IRS: moduli fiscali aggiuntivi
• Moduli aziendali IRS: gestione di un'impresa
• Moduli aziendali IRS: gestione dei dipendenti aziendali

Molti o tutti i prodotti qui presentati provengono dai nostri partner che ci compensano. Ciò può influenzare i prodotti di cui scriviamo e dove e come il prodotto appare su una pagina. Tuttavia, ciò non influenza le nostre valutazioni. Le nostre opinioni sono le nostre. Ecco un elenco dei nostri partner e come guadagniamo.

In qualità di proprietario di una piccola impresa, i tuoi obblighi fiscali sono più impegnativi di quelli dei singoli dipendenti, in gran parte perché sei anche responsabile della compilazione di una serie di moduli aziendali IRS. Per aiutarti a navigare in questo territorio complesso, abbiamo compilato un elenco completo di moduli aziendali IRS e una breve spiegazione di ciascuno.

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Moduli aziendali IRS: le basi

Quando si tratta dell'IRS, ci sono molti obblighi che potresti avere come imprenditore. Non solo il completamento di vari moduli aziendali IRS è semplicemente un requisito federale per fare affari, ma è anche importante assicurarsi di adempiere ai propri obblighi in modo completo e corretto, per proteggere la propria attività nel caso di una verifica IRS. Sebbene non molte aziende vengano effettivamente controllate, è meglio essere sempre vigili quando si tratta dei moduli IRS per piccole imprese, il che significa conoscere i diversi tipi e quali potrebbero essere applicabili alla tua attività.

In generale, le forme aziendali IRS più diffuse sono le forme fiscali. In qualità di imprenditore, puoi essere responsabile del pagamento di una serie di tasse diverse: imposte sul reddito, accise, tasse per i tuoi dipendenti, ecc. In definitiva, le tasse che paghi e i moduli aziendali IRS corrispondenti che devi compilare e archiviare. dipenderà in gran parte dal tipo di entità aziendale. Tuttavia, oltre ai moduli fiscali standard, potrebbero esserci altri moduli IRS per piccole imprese che è necessario compilare, che vanno da un modulo specifico per i benefici per i dipendenti a uno per cambiare l'indirizzo aziendale.

Poiché i moduli aziendali IRS possono essere così esaustivi, consigliamo sempre di lavorare con un contabile, un consulente fiscale o un agente iscritto specializzato nel lavoro con piccole imprese. Questi professionisti saranno le risorse migliori e più competenti a tua disposizione che possono rispondere alle domande, aiutarti con il completamento dei tuoi moduli aziendali IRS e assicurarti di soddisfare tutti gli obblighi appropriati per la tua piccola impresa.

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Moduli aziendali IRS: avvio di una nuova attività

È importante avere una solida conoscenza dei moduli aziendali dell'IRS che potresti dover compilare e presentare all'IRS. Il primo modulo in questo elenco è applicabile a tutti i tipi di attività ed è probabilmente il primo modulo IRS che dovrai completare quando inizi una nuova attività: Modulo SS-4.

Modulo SS-4: richiesta di numero di identificazione del datore di lavoro

Il modulo IRS SS-4, chiamato anche Application for Employer Identification Number, non è di per sé un modulo fiscale aziendale. A differenza di molti altri moduli aziendali IRS che potresti dover completare specifici per la responsabilità fiscale della tua azienda, questo modulo è, come suggerisce il nome, utilizzato per richiedere ufficialmente un numero di identificazione del datore di lavoro o EIN. Un EIN è un numero univoco di nove cifre utilizzato per identificare la tua attività, spesso chiamato codice fiscale aziendale.

Sebbene le imprese individuali e le LLC di una sola persona senza dipendenti non siano tenuti ad avere un EIN, consigliamo a tutte le aziende di completare il modulo SS-4, poiché ci sono molti vantaggi nell'ottenere un EIN, come rendere più facile la gestione del tuo finanze personali e aziendali. Per ricevere un EIN, tutto ciò che devi fare è compilare il modulo SS-4 e presentarlo all'IRS. Il modulo è relativamente semplice e richiede informazioni di base sulla tua attività. Può essere facilmente archiviato in linea, nonché inviato via fax o per posta.

Moduli aziendali IRS: presentazione e pagamento delle tasse aziendali

La maggior parte dei moduli aziendali IRS che dovrai completare sarà direttamente correlata alle tasse aziendali. I moduli esatti che dovrai presentare e le tasse che dovrai pagare dipenderanno dalla tua attività specifica. Il settore, i dipendenti e il tipo di entità della tua azienda possono tutti influire sulla tua responsabilità fiscale aziendale e sui moduli che devi compilare per adempiere a tale responsabilità. Tra tutti questi fattori, tuttavia, il tipo di entità avrà probabilmente un impatto maggiore sulle tasse aziendali. Ecco una ripartizione dei moduli aziendali IRS relativi alle tasse che potresti dover completare in base al tipo di entità aziendale:

Moduli commerciali IRS per imprese individuali

Se la tua azienda è una ditta individuale, il che significa che sei l'unico proprietario e operatore, ti verrà generalmente richiesto di presentare i moduli per l'imposta sul reddito per la tua attività, oltre a presentare le imposte sul lavoro autonomo come individuo. Di seguito sono riportati alcuni dei moduli aziendali IRS più comuni che vedrai in questo caso:

• Modulo 1040: il modulo IRS 1040 viene utilizzato per presentare la dichiarazione dei redditi individuale. In qualità di unico proprietario, tuttavia, dovrai completare ulteriori programmi del modulo 1040 per presentare questa dichiarazione annuale.

• Modulo 1040 Schedule C: Modulo 1040 Schedule C viene utilizzato per riportare il reddito o la perdita annuale della tua attività. Utilizza le informazioni dell'Allegato C per completare il tuo modulo 1040 individuale.

• Modulo 1040 Schedule C-EZ: se hai un'azienda più piccola, puoi qualificarti per completare Schedule C-EZ. Come il modulo generale Schedule C, questo modulo riporta il profitto annuale della tua azienda. Per presentare Schedule C-EZ invece di Schedule C, tuttavia, è necessario soddisfare tutti i requisiti IRS come stabilito nelle istruzioni Schedule C-EZ.

• Modulo 1040-ES: questo modulo aziendale IRS viene utilizzato per calcolare e pagare le tasse stimate. L'imposta stimata è il metodo utilizzato per pagare le imposte sui redditi che non sono oggetto di ritenuta alla fonte, in questo caso, per lavoro autonomo. Poiché non hai ritenute alla fonte dal datore di lavoro per te, sei responsabile del pagamento delle imposte stimate su base trimestrale.

• Modulo 1040-SE: l'allegato SE viene utilizzato per determinare l'importo dovuto in tasse sul lavoro autonomo. Le tasse sul lavoro autonomo sono tasse che paghi come parte delle tasse della previdenza sociale e di Medicare, dal momento che nessun datore di lavoro le rimuove regolarmente dalla tua retribuzione. Schedule SE ti consente di calcolare la tua responsabilità fiscale per il lavoro autonomo, che poi registri sul tuo modulo 1040 individuale.

Moduli commerciali IRS per partnership

Se la tua azienda è una partnership, sarai responsabile del pagamento delle tasse per la partnership nel suo insieme, nonché per le persone che la compongono. In qualità di partnership, dovrai compilare il modulo 1065, che è una dichiarazione annuale di informazioni per segnalare il reddito, i guadagni, le perdite, le detrazioni e i crediti per la tua attività. Per determinare la quota di ciascun partner del reddito e delle perdite aziendali, completerai ciascuno un Programma K-1. Utilizzerai quindi i calcoli della pianificazione K-1 per completare il modulo 1065.

In quanto società di persone, tuttavia, la tua azienda non paga l'imposta sul reddito. Invece, questo onere fiscale viene trasferito ai singoli partner. In questo caso, quindi, come membro di una partnership, potresti essere responsabile di molti dei moduli discussi in precedenza, inclusi il modulo 1040, il modulo 1040-ES e il modulo 1040-SE. A seconda della tua attività, potresti anche dover compilare il modulo 1040 Schedule E, che riporta il reddito e la perdita supplementari dalla tua partnership.

Moduli commerciali IRS per aziende

Per le società, gli specifici moduli IRS per piccole imprese che dovrai compilare a fini fiscali dipenderanno in ultima analisi dal fatto che tu sia una società S o C.

Se sei una società C, la tua attività è legalmente separata da te e, pertanto, pagherai l'imposta sul reddito per la tua attività utilizzando il modulo 1120. Il modulo 1120 è un rapporto annuale di reddito, guadagni, perdite, detrazioni e crediti che determina l'imposta sul reddito di una società.

In qualità di azionista della tua società, sei tassato sulla tua dichiarazione dei redditi personale, modulo 1040, quando i profitti vengono distribuiti come dividendi. Se sei un azionista che partecipa alle operazioni dell'azienda, sei considerato un dipendente. Solo lo stipendio che percepisci come dipendente, quindi, è soggetto alle tasse sul lavoro autonomo.

Per una società S, invece, dovrai compilare:

• Modulo 1120S: Il modulo 1120S è un rapporto annuale su entrate, guadagni, perdite, detrazioni e crediti per una società S. Proprio come il modulo 1040 Schedule-C riporta il reddito o la perdita della tua azienda in relazione alla tua dichiarazione dei redditi personale, il modulo 1120S influisce sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Tuttavia, a differenza di Schedule C, è archiviato presso l'IRS separatamente dal tuo ritorno personale.

• Modulo 1120S Programma K-1: l'allegato K-1 per il modulo 1120S deve essere completato da tutti gli azionisti della tua attività S corp. Analogamente all'Allegato K-1 per le partnership, questo modulo calcola la responsabilità di ciascun azionista per il profitto o la perdita dell'attività. Il modulo 1120S Schedule K-1 non deve essere presentato all'IRS, ma viene invece utilizzato dagli azionisti per completare le loro dichiarazioni dei redditi individuali.

Inoltre, se sei un azionista di una società S, potresti essere responsabile del modulo 1040 Schedule E e del modulo 1040-ES come parte della tua dichiarazione dei redditi personale.

Infine, per entrambi i tipi di società, potresti essere responsabile del modulo 1120-W. Il modulo 1120-W calcola la tassa stimata che le società devono pagare su base trimestrale. Le tasse stimate possono essere applicate sia ai corpi C che ai corpi S e ai loro moduli fiscali 1120 a seconda delle circostanze specifiche.

Moduli commerciali IRS per società a responsabilità limitata

Determinare quali moduli aziendali IRS sei responsabile come società a responsabilità limitata, o LLC, è un po 'più complicato. Ai fini fiscali, l'IRS può considerare una LLC come una società, una partnership o parte della dichiarazione dei redditi del proprietario della LLC, chiamata anche entità indistinta.

Se quest'ultimo è il caso della tua LLC, tu, in quanto proprietario, segnalerai le entrate e le spese della tua LLC utilizzando il modulo 1040 Schedule C o E.

D'altra parte, se la tua LLC ha almeno due membri, è considerata una partnership e dovrai presentare il modulo 1065, oltre a un programma K-1 per ogni partner. Inoltre, le LLC che presentano dichiarazioni di partnership generalmente pagano l'imposta sul lavoro autonomo sulla loro quota di guadagni di partnership, il che significa aggiungere il modulo 1040-ES o il modulo 1040-SE alla tua dichiarazione individuale.

Infine, se la tua LLC è considerata una società, dovrai compilare il modulo 1120 o il modulo 1120S.

Se desideri modificare il modo in cui la tua LLC è classificata per le imposte federali, puoi completare il modulo 8832. Questo modulo ti consente di specificare come desideri che la tua LLC sia classificata presso l'IRS, come società C, società di persone o impresa individuale.

Moduli aziendali IRS: moduli fiscali aggiuntivi

Sebbene i moduli sopra elencati saranno probabilmente quelli che vedrai più spesso ai fini della tassazione delle imprese, ci sono una manciata di moduli aggiuntivi che potresti dover completare in base alle tue circostanze. Alcune di queste forme includono:

• Modulo 1040 Schedule F: Schedule F riporta i profitti e le perdite dell'attività agricola. Questo modulo è simile a Schedule-C, ma specifico per i proprietari di aziende agricole.

• Modulo 1045: questo modulo può essere utilizzato per richiedere un rimborso fiscale rapido relativo al riporto di un credito aziendale generale non utilizzato, al riporto di una perdita operativa netta in determinate situazioni o al riporto di una perdita netta di contratti della sezione 1256.

• Modulo 720: il modulo IRS 720 viene utilizzato per segnalare e pagare trimestralmente la responsabilità fiscale delle accise federali della tua azienda. Le accise sono una tassa imposta su beni o servizi specifici prodotti o importati negli Stati Uniti, come benzina, carbone e pneumatici. La tua azienda deve completare il modulo 720 o uno dei moduli correlati solo se tratti i prodotti o servizi per i quali sono dovute le accise.

• Modulo 4562: questo modulo viene utilizzato per segnalare l'ammortamento o l'ammortamento di proprietà o veicoli utilizzati per la propria attività e, quindi, richiedere una detrazione fiscale.

• Modulo 8829: il modulo 8829 viene utilizzato per determinare se è possibile richiedere una detrazione fiscale per le spese domestiche. In generale, questo modulo si applica se la tua attività ha sede a casa tua o se usi la tua casa per condurre affari regolarmente.

• Modulo 5329: questo modulo viene utilizzato per segnalare tasse aggiuntive sui piani pensionistici per le piccole imprese, come IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA o qualsiasi altro piano pensionistico qualificato.

• Modulo 8283: il modulo 8283 viene utilizzato per segnalare e richiedere una detrazione su doni di beneficenza non in contanti che la tua azienda ha realizzato per più di $ 500.

• Modulo 8606: questo modulo IRS riporta i contributi non deducibili che hai fatto a IRA tradizionali, distribuzioni da IRA tradizionali, SEP o SEMPLICI, conversioni da IRA SEP tradizionali o SEMPLICI a IRA Roth e distribuzioni da IRA Roth.

• Modulo 8903: questo modulo viene utilizzato per determinare la detrazione delle attività di produzione nazionale o DPAD. Tuttavia, questa detrazione è stata abrogata ed è ora applicabile solo per gli anni fiscali precedenti al 2018.

• Modulo 7004: la compilazione del modulo 7004 consente di richiedere un'estensione automatica del tempo per presentare determinate imposte sul reddito d'impresa, informazioni e altre dichiarazioni, come i moduli 1065 e 1120.

Come puoi vedere, ci sono molte diverse varianti per i moduli aziendali IRS che potresti dover completare a fini fiscali. I moduli che la tua azienda presenta per le tasse, così come quelli che dovrai presentare con le tue tasse personali, dipenderanno in gran parte dal tipo di entità e dalle specifiche che l'IRS stabilisce nei documenti di istruzioni dei moduli fiscali.

Moduli aziendali IRS: gestione di un'impresa

Sebbene la maggior parte dei moduli IRS per le piccole imprese che dovrai compilare riguarderà specificamente le tasse aziendali e personali, ci sono alcuni altri moduli IRS che potresti dover presentare e che si applicano più generalmente alle tue operazioni aziendali. Ecco alcune delle forme più comuni:

• Modulo 2553: simile al modulo 8832, il modulo 2253 viene utilizzato da una società o altra entità idonea per scegliere di essere trattata come una società S per le tasse.

• Modulo 2848: utilizza questo modulo per autorizzare un individuo, come il tuo commercialista o avvocato d'affari certificato, a rappresentarti davanti all'IRS.

• Modulo 4797: questo modulo viene utilizzato più generalmente per segnalare la vendita o lo scambio di proprietà aziendali. Questo modulo viene utilizzato anche per segnalare altre cessioni di attività e utili o perdite da determinate cessioni di proprietà.

• Modulo 8822-B: il modulo 8822-B viene utilizzato per notificare all'IRS se hai cambiato l'indirizzo postale aziendale, la sede dell'attività o la parte responsabile.

Moduli aziendali IRS: gestione dei dipendenti aziendali

Indipendentemente dal tipo di entità, se la tua azienda ha dipendenti, ci sarà una serie di moduli aziendali IRS che potresti dover completare come datore di lavoro. Questi moduli possono segnalare all'IRS le informazioni fiscali e sul reddito dei dipendenti, nonché i benefici per i dipendenti:

• Modulo W-2 e W-3: il modulo W-2 è un modulo annuale che deve essere compilato e archiviato presso l'IRS, nonché consegnato a ciascun dipendente. Questo modulo riporta i salari e le ritenute fiscali del dipendente per l'anno fiscale. Il modulo W-3 viene utilizzato per trasmettere i dipendenti W-2 all'Amministrazione della sicurezza sociale.

• Modulo 1099-MISC: simile a un W-2, il modulo 1099-MISC è un modulo annuale che viene depositato presso l'IRS e dato ai tuoi appaltatori per segnalare gli stipendi che hai pagato loro e qualsiasi tassa che hai trattenuto per loro durante l'anno fiscale.

• Modulo 1099-R: un'altra versione del modulo 1099, il modulo 1099-R viene utilizzato per segnalare eventuali distribuzioni effettuate per pensioni, rendite, piani pensionistici o di partecipazione agli utili, IRA, contratti assicurativi, ecc. Nell'anno fiscale specificato . Il modulo 1099-R deve essere presentato per ogni persona per la quale hai effettuato le distribuzioni, nonché dato a ciascuna di queste persone. Se hai mantenuto degli IRA per i tuoi dipendenti, dovrai anche completare il modulo 5498 per ogni modulo 1099-R.

• Modulo 940: IRS Form 940 è un rapporto annuale degli obblighi fiscali federali di disoccupazione della tua azienda che dettaglia quanto era dovuto l'anno precedente, quanto è stato pagato e qualsiasi saldo dovuto.

• Modulo 941: il modulo 941 deve essere presentato su base trimestrale per segnalare il reddito, la previdenza sociale e le tasse Medicare che hai trattenuto dagli stipendi dei tuoi dipendenti. Puoi anche utilizzare il modulo IRS 941 per calcolare la tua responsabilità fiscale per la previdenza sociale e Medicare come datore di lavoro.

• Modulo 943: il modulo 943 riporta qualsiasi salario e ritenuta fiscale che hai effettuato entro l'anno specificamente per i dipendenti agricoli.

• Modulo 944: se la tua azienda ha una responsabilità fiscale sul lavoro inferiore - $ 1.000 o meno - potresti essere idoneo a compilare il modulo 944 invece del modulo 941. Sebbene il modulo 944 riporti anche le tasse che hai trattenuto dagli stipendi dei dipendenti, può essere presentato annualmente invece che trimestralmente.

• Moduli 3921 e 3922: sia il modulo 3921 che il modulo 3922 sono moduli depositati dalle società in relazione al trasferimento di azioni a un dipendente entro un determinato anno.

Oltre a quelli elencati qui, potrebbero esserci moduli IRS aggiuntivi da completare per la tua azienda in merito ai benefici per i dipendenti, inclusi conti pensionistici dei dipendenti, piani di partecipazione azionaria e conti fiduciari pensionistici, a seconda dei vantaggi offerti.

Una versione di questo articolo è stata pubblicata per la prima volta su Fundera, una sussidiaria di NerdWallet.